國家環(huán)境保護總局關(guān)于加強上市公司環(huán)境保護監(jiān)督管理工作的指導意見

（2008年2月22日，環(huán)發(fā)[2008]24號）

各省,、自治區(qū),、直轄市環(huán)保局（廳），副省級城市環(huán)保局,，新疆生產(chǎn)建設兵團環(huán)保局,，中國人民解放軍環(huán)保局：

為貫徹落實《國務院關(guān)于落實科學發(fā)展觀加強環(huán)境保護的決定》（國發(fā)〔2005〕39號）關(guān)于企業(yè)應當公開環(huán)境信息和《國務院關(guān)于印發(fā)節(jié)能減排綜合性工作方案的通知》（國發(fā)〔2007〕15號）關(guān)于加強上市公司環(huán)保核查的要求，按照《環(huán)境信息公開辦法（試行）》（國家環(huán)�,？偩至畹�35號）,、《關(guān)于對申請上市的企業(yè)和申請再融資的上市企業(yè)進行環(huán)境保護核查的通知》（環(huán)發(fā)[2003]101號）、《關(guān)于進一步規(guī)范重污染行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營公司申請上市或再融資環(huán)境保護核查工作的通知》（環(huán)辦〔2007〕105號）,，以及《上市公司信息披露管理辦法》（中國證券監(jiān)督管理委員會令第40號）,、《關(guān)于重污染行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營公司IPO申請申報文件的通知》(中國證券監(jiān)督管理委員會發(fā)行監(jiān)管函[2008]6號)等規(guī)定,，引導上市公司積極履行保護環(huán)境的社會責任,，促進上市公司持續(xù)改進環(huán)境表現(xiàn)，爭做資源節(jié)約型和環(huán)境友好型的表率,，現(xiàn)提出以下意見：

一,、進一步完善和加強上市公司環(huán)保核查制度

國家環(huán)保總局自2001年以來,，開展了重污染行業(yè)上市公司的環(huán)保核查工作,，對于促進重污染行業(yè)上市公司遵守國家環(huán)保法律法規(guī)，降低因環(huán)境污染帶來的投資風險等發(fā)揮了積極作用,。

2007年,，國家環(huán)保總局頒布實施了《關(guān)于進一步規(guī)范重污染行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營公司申請上市或再融資環(huán)境保護核查工作的通知》（環(huán)辦〔2007〕105號）以及《上市公司環(huán)境保護核查工作指南》,，對從事火力發(fā)電,、鋼鐵,、水泥、電解鋁行業(yè)的公司和跨省從事其他重污染行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營公司明確了環(huán)保核查程序要求,，進一步規(guī)范和推動了環(huán)保核查工作,。地方各級環(huán)保部門也陸續(xù)開展了上市公司環(huán)保核查工作，收到了很好效果,。

為進一步加強上市公司環(huán)保核查工作,，國家環(huán)保總局將繼續(xù)完善上市公司環(huán)保核查相關(guān)規(guī)定,，嚴把上市公司環(huán)保核查關(guān)口,，健全環(huán)保核查專家審議機制，加強對上市公司以及相關(guān)技術(shù)單位的培訓,，拓寬公眾參與和社會監(jiān)督渠道,，加大宣傳力度。

省級環(huán)保部門要嚴格執(zhí)行上市公司環(huán)保核查制度,，做好轄區(qū)內(nèi)由其負責核查的上市公司環(huán)保核查工作,，并對國家環(huán)保總局負責核查的上市公司提供相關(guān)意見,，同時建立上市環(huán)保核查工作檔案,。對于核查時段內(nèi)嚴重違反國家環(huán)保法律法規(guī)和產(chǎn)業(yè)政策、發(fā)生重大環(huán)境污染事故且造成嚴重后果以及在核查過程中弄虛作假的上市公司,，不得出具環(huán)保核查意見,。對于核查中發(fā)現(xiàn)的問題，應督促企業(yè)按期整改,。

省級環(huán)保部門要加強與證券監(jiān)管機構(gòu)的協(xié)調(diào)配合,，建立信息通報機制，及時將上市公司環(huán)保核查相關(guān)情況通報給相關(guān)證券監(jiān)管機構(gòu),。

二,、積極探索建立上市公司環(huán)境信息披露機制

為促進上市公司特別是重污染行業(yè)的上市公司真實、準確,、完整,、及時地披露相關(guān)環(huán)境信息，增強企業(yè)的社會責任感,，國家環(huán)�,？偩謱⑴c中國證監(jiān)會建立和完善上市公司環(huán)境監(jiān)管的協(xié)調(diào)與信息通報機制。

國家環(huán)�,？偩謱�按照《環(huán)境信息公開辦法（試行）》等有關(guān)規(guī)定,，推進和監(jiān)督上市公司公開環(huán)境信息。地方各級環(huán)保部門應當將未按規(guī)定披露環(huán)境信息的上市公司名單，逐級上報國家環(huán)�,？偩�,，同時依法嚴格保守公司的商業(yè)秘密和技術(shù)秘密。

國家環(huán)�,？偩謱�按照上市公司環(huán)境信息通報機制,，對未按規(guī)定公開環(huán)境信息的上市公司名單，及時,、準確地通報中國證監(jiān)會,。由中國證監(jiān)會按照《上市公司信息披露辦法》的規(guī)定予以處理。

上市公司的環(huán)境信息披露,，分為強制公開和自愿公開兩種形式,。

發(fā)生可能對上市公司證券及衍生品種交易價格產(chǎn)生較大影響且與環(huán)境保護相關(guān)的重大事件，投資者尚未得知時,，上市公司應當立即披露,，說明事件的起因、目前的狀態(tài)和可能產(chǎn)生的影響,。“重大事件”主要包括：

——新公布的環(huán)境法律,、法規(guī)、規(guī)章,、行業(yè)政策可能對公司產(chǎn)生重大影響的,；

——公司因為環(huán)境違法違規(guī)被環(huán)保部門調(diào)查，或者受到刑事處罰,、重大行政處罰的,；

——公司有新、改,、擴建具有重大環(huán)境影響的建設項目等重大投資行為的,；

——由于環(huán)境保護方面的原因，公司被有關(guān)人民政府或者有關(guān)部門決定限期治理或者停產(chǎn),、搬遷,、關(guān)閉的；

——公司由于環(huán)境問題涉及重大訴訟或者主要資產(chǎn)被查封,、扣押,、凍結(jié)或者被抵押、質(zhì)押的,；

——《環(huán)境信息公開辦法（試行）》規(guī)定并可能對上市公司證券及衍生品種交易價格產(chǎn)生較大影響的其他有關(guān)環(huán)境的重大事件。

廣大股民,、媒體和社會各界有權(quán)舉報上市公司未按規(guī)定披露環(huán)境信息的行為,。

國家鼓勵上市公司定期自愿披露其他環(huán)境信息，推動企業(yè)主動承擔社會環(huán)境責任。

國家環(huán)�,？偩謱⑴c證監(jiān)會探索進一步完善上市公司環(huán)境信息披露的監(jiān)管機制,。

三、開展上市公司環(huán)境績效評估研究與試點

國家環(huán)�,？偩謱⑻剿鹘�立上市公司環(huán)境績效評估制度,，組織研究上市公司環(huán)境績效評估指標體系，選擇比較成熟的板塊或高耗能,、重污染行業(yè)適時開展上市公司環(huán)境績效評估試點,，建立上市公司環(huán)境績效評估信息系統(tǒng)，編制并公開發(fā)布上市公司年度環(huán)境績效指數(shù)及綜合排名,，為廣大股民,、投資機構(gòu)提供上市公司環(huán)境績效的“大盤”信息，營造廣大股民和媒體對上市公司開展“綠色監(jiān)督”的社會氛圍,。

四,、加大對上市公司遵守環(huán)保法規(guī)的監(jiān)督檢查力度

地方各級環(huán)保部門要切實加強對上市公司特別是重污染行業(yè)上市公司遵守環(huán)保法律法規(guī)的監(jiān)督檢查。要保證對上市公司巡查和監(jiān)督性監(jiān)測頻次,，督促其污染治理設施正常運行,，污染物排放穩(wěn)定達標。要按照《環(huán)境信息公開辦法（試行）》,，及時向社會公開對上市公司的環(huán)境行政處罰情況,；公開拒不執(zhí)行環(huán)境行政處罰決定、超標或超總量排放污染物,、發(fā)生重大或特大環(huán)境污染事件的上市公司名單等信息,。